一芯片公司遭重罚！

6月11日，上交所对上海思尔芯技术股份有限公司（以下简称思尔芯）予以5年内不接受发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分。

这是注册制实施以来，交易所开出的首单对IPO发行人处以5年内不接受申请文件的纪律处分。

据官网信息显示，思尔芯（S2C）自 2004 年设立上海总部以来始终专注于集成电路 EDA 领域。作为国内首家数字 EDA 供应商，公司业务已覆盖架构设计、软件仿真、硬件仿真、原型验证、数字调试、EDA 云等工具及服务。已与超过 600 家国内外企业建立了良好的合作关系，服务于人工智能、高性能计算、图像处理、数据存储、信号处理等数字电路设计功能的实现，广泛应用于物联网、云计算、5G 通信、智慧医疗、汽车电子等终端领域。

公司总部位于上海，并建立了全球化的技术研发与市场服务网络，在北京、深圳、西安、香港、东京、首尔及圣何塞等地均设有分支机构或办事处。

思尔芯参与了我国 EDA 团体标准的制定，承担了多项国家及地方重大科研项目，获国家级专精特新“小巨人”企业、国家工业软件优秀产品、上海市级企业技术中心等多项荣誉资质。

据了解，思尔芯欺诈发行一案系新《证券法》实施以来，发行人在提交申报材料后、未获注册前，证监会查办的首例欺诈发行案件。今年2月，该公司及相关责任人被证监会处以1650万元罚款。

与此同时，上交所还对思尔芯实控人、董事长黄学良，以及Toshio Nakama、林铠鹏、熊世坤、黎雄应、杨录等思尔芯相关负责人予以公开认定3年内不适合担任发行人董事、监事、高级管理人员的纪律处分；对黄学良予以1年内不接受其控制的其他发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分。同时，上述纪律处分还将通报中国证监会，并记入证监会诚信档案数据库。

经上交所查明，思尔芯在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容。2020年虚增营业收入合计1536.72万元，占当年度营业收入的11.55%；虚增利润总额合计1246.17万元，占当年度利润总额的118.48%。

在虚增手法上，上交所查明，思尔芯主要通过虚构销售交易、提前确认收入虚增营业收入，通过少计提利息费用虚增利润。

梳理时间线来看，思尔芯系于2021年8月提交科创板首发上市申请，该公司计划公开发行股票的数量不超过2000万股，原拟募集资金10亿元，计划用于高性能数字芯片验证平台项目、国微思尔芯研发中心建设项目、补充流动资金；2021年12月，证监会对该公司实施现场检查，发现思尔芯涉嫌存在虚增收入等违法违规事项；2022年3月，思尔芯答复IPO首轮问询；2022年7月，思尔芯撤回发行上市申请。

在监管严查欺诈发行的背景下，思尔芯撤单近两年后仍然难逃惩处。今年2月，证监会官网披露对思尔芯的行政处罚决定书，思尔芯及相关负责人在此前科创板IPO时存在欺诈发行的违法事实。证监会依法决定，对思尔芯罚款400万，对董事长黄学良、CEO ToshioNakama分别处罚300万，对副总裁林铠鹏、董秘熊世坤分别处罚200万，对CFO黎雄应处罚150万，对监事会主席杨录处罚100万，公司及相关负责人合计被罚1650万元。

据证监会对思尔芯涉嫌欺诈发行行为的立案调查和审理结果，思尔芯在公告的证券发行文件中编造重大虚假内容，其招股书涉及财务数据存在虚假记载。其中，2020年虚增营业收入合计1536.72万元，占当年度营业收入的11.55%；同年虚增利润总额合计1246.17万元，占当年度利润总额的118.48%。

比如：在2020年2月，思尔芯称其与客户紫光同创签订《软件销售合同》，并于2020年7月确认对紫光同创软件销售收入632.08万元。但经查，该销售交易实际并不具有真实性，相关软件产品及许可证的实际交付时间为2021年12月，系中国证监会选中思尔芯作为科创板IPO核查公司并开展进场检查后，双方才匆忙补上交付手续。

思尔芯为帮助其终端客户享受政府补贴价格，还代为寻找名义客户，换取提前确认对终端客户的销售收入427.84 万元，虚增利润总额252.94万元。此外，思尔芯2020年还存在以向关联方无息借款的名义，规避权益性交易带来的利息费用30.04万元。

思尔芯的保荐券商为中金公司，会计师事务所为立信会计师事务所，律所为上海市通力律师事务所。证监会今年5月在2023年执法情况综述中指出，坚持“申报即担责”。证监会强调，对于涉嫌存在重大违法违规行为的发行人和中介机构、即使撤回发行上市申请，坚持一查到底，杜绝“带病申报”、“病从口入”，从源头上提高上市公司质量。